🧾 حاسبة ضريبة القيمة المضافة
أضف أو استخرج ضريبة القيمة المضافة لأي مبلغ — يدعم 12+ دولة مع جدول مقارنة ورسم بياني. اختر الدولة أو أدخل نسبة مخصصة.
1اختر نوع العملية
2اختر الدولة أو النسبة
3أدخل المبلغ
📜 السلع والخدمات المعفاة وصفرية الضريبة
معفاة من الضريبة
- ✓الخدمات المالية المنظمة
- ✓التأمين على الحياة
- ✓تأجير العقارات السكنية
- ✓إصدار جوازات السفر والرخص
- ✓بعض الخدمات الحكومية
خاضعة بنسبة صفر (0%)
- ✓الصادرات خارج دول الخليج
- ✓النقل الدولي
- ✓الأدوية والمعدات الطبية المعتمدة
- ✓المعادن الاستثمارية (الذهب والفضة النقية)
- ✓التوريدات لدول مجلس التعاون
👆
أدخل المبلغ لحساب الضريبة فوراً
اختر الدولة ونوع العملية ثم أدخل المبلغ
📘 دليلك الشامل لضريبة القيمة المضافة في السعودية 2026
ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُفرض على الفرق بين تكلفة السلع والخدمات وسعر بيعها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. تُطبق في أكثر من 160 دولة حول العالم، وتُعدّ من أهم مصادر الإيرادات الحكومية غير النفطية.
بدأت المملكة العربية السعودية بتطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في 1 يناير 2018 تنفيذاً للاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون الخليجي. وفي 1 يوليو 2020، رُفعت النسبة إلى 15% ضمن الإجراءات الاستباقية للحفاظ على الاستقرار المالي وتعزيز الإيرادات غير النفطية.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة
هناك عمليتان أساسيتان لحساب الضريبة:
1. إضافة الضريبة (من مبلغ صافي إلى شامل)
• المعادلة: المبلغ الشامل = المبلغ الأصلي × (1 + نسبة الضريبة)
• مثال: سلعة بـ 1,000 ريال → 1,000 × 1.15 = 1,150 ريال (منها 150 ريال ضريبة)
2. استخراج الضريبة (من مبلغ شامل إلى صافي)
• المعادلة: المبلغ الأصلي = المبلغ الشامل ÷ (1 + نسبة الضريبة)
• مثال: فاتورة 1,150 ريال → 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال (الضريبة = 150 ريال)
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
وفقاً لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الحالات التالية:
- إلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي
- اختياري: إذا كانت الإيرادات بين 187,500 و 375,000 ريال سعودي
- غير مطلوب: إذا كانت الإيرادات أقل من 187,500 ريال سعودي
السلع والخدمات المعفاة
حددت الهيئة قائمة بالسلع والخدمات المعفاة من الضريبة أو الخاضعة بنسبة صفر:
🚫 معفاة من الضريبة
- • الخدمات المالية المنظمة
- • التأمين على الحياة
- • تأجير العقارات السكنية
- • إصدار الجوازات والرخص
- • بعض الخدمات الحكومية
0️⃣ خاضعة بنسبة صفر
- • الصادرات خارج دول الخليج
- • النقل الدولي
- • الأدوية والمعدات الطبية المعتمدة
- • المعادن الاستثمارية النقية
- • التوريدات لدول مجلس التعاون
الفوترة الإلكترونية (فاتورة)
اعتمدت المملكة نظام الفوترة الإلكترونية (فاتورة) الذي أصبح إلزامياً منذ 4 ديسمبر 2021. يتطلب النظام إصدار وحفظ الفواتير الضريبية بصيغة إلكترونية محددة تتضمن الرقم الضريبي للمنشأة، تفاصيل المنتجات والخدمات، نسبة وقيمة الضريبة، ورمز الاستجابة السريعة (QR Code).
تمر الفوترة الإلكترونية بمرحلتين: مرحلة الإصدار (إلزامية لجميع المنشآت)، ومرحلة الربط والتكامل التي تتطلب ربط أنظمة الفوترة مع منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج
وقّعت دول مجلس التعاون الخليجي الست الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة، لكن التطبيق جاء متفاوتاً. السعودية والإمارات طبّقتا الضريبة أولاً في 2018، تلتهما البحرين في 2019 وعُمان في 2021. الكويت وقطر لم تطبقا الضريبة حتى الآن.
تتصدر السعودية بنسبة 15% كأعلى نسبة خليجياً، تليها البحرين بـ 10% (رُفعت من 5% في يناير 2022)، ثم الإمارات وعُمان بـ 5% لكل منهما. هذا التفاوت يؤثر على المنافسة التجارية والاستثمارية بين دول المنطقة.
نصائح لإدارة ضريبة القيمة المضافة
- احتفظ بجميع الفواتير الضريبية لمدة لا تقل عن 6 سنوات
- قدّم الإقرار الضريبي في موعده لتجنب الغرامات
- استخدم نظام محاسبي معتمد يدعم الفوترة الإلكترونية
- تأكد من صحة الأرقام الضريبية لمورديك قبل احتساب ضريبة المدخلات
- استشر محاسباً قانونياً في الحالات المعقدة
- تابع تحديثات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باستمرار
🔗 مصادر رسمية: للمزيد من التفاصيل، يمكنك زيارة بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa) أو الاتصال على الرقم الموحد 19993.
❓ أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة(12 سؤال)
نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية هي 15% منذ 1 يوليو 2020. تُفرض على معظم السلع والخدمات المقدمة في المملكة. كانت النسبة 5% عند تطبيقها أول مرة في يناير 2018، ثم رُفعت إلى 15% ضمن إجراءات مواجهة آثار جائحة كورونا.